Toelichting financiële afwijkingen
Hieronder worden de grootste afwijkingen tussen de Begroting 2021 en rekening verklaard.
Onderwerp | Totale | V/N | Toelichting | C | I/S | AR/ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
afwijking | BR | ||||||||
(x €1.000) | |||||||||
Lasten | 1.308 | V | |||||||
Sport | 1.900 | V | Kostprijsverhogende BTW sport (zie baten) | N | I | AR | |||
Sport | 232 | V | 5x5 voetbal Valkenhuizen | N | I | AR | |||
Sport | 178 | V | Corona Sport en Horeca | J | I | AR | |||
Sport | -487 | N | Vastgoed Sport | N | I | AR | |||
Sport | -515 | N | SPUK IJsbanen en zwembaden (zie baten) | J | I | AR | |||
Baten | -532 | N | |||||||
Sport | 515 | V | SPUK IJsbanen en zwembaden (zie baten) | J | I | AR | |||
Sport | 230 | V | Vastgoed sport | N | I | AR | |||
Sport | -1.277 | N | SPUK Subsidie sport (zie lasten) | N | I | AR | |||
Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
Kostprijsverhogende BTW Sport en subsidie SPUK
Sinds 2019 is de BTW op sport niet meer aftrekbaar en derhalve kostprijsverhogend. Ter compensatie hiervan is een subsidieregeling ingesteld, Spuk-Sportstimulering, waarmee de lasten gecompenseerd kunnen worden. In 2021 is een groter bedrag aan kostprijsverhogende BTW geboekt dan begroot. Hier staat een bedrag aan ontvangen subsidie SPUK tegenover. Daarnaast is bij de definitieve afrekening over 2020 gebleken dat meer subsidie ontvangen is (€ 0,6 miljoen) dan bij jaarrekening 2020 verwacht. Als voorschot was 80% van de aangevraagde subsidie ontvangen en omdat de regeling landelijk overvraagd werd, is ook met deze 80% rekening gehouden in de jaarrekening 2020. Pas in de loop van 2021 werd duidelijk dat over de aanvragen 2020 100% subsidie uitgekeerd werd. Dit heeft tot een voordeel in 2021 geleid.
5x5 voetbal Valkenhuizen
Met Sportbedrijf Arnhem is afgesproken om het positief jaarresultaat 2019 aan sport te besteden. Daarvoor heeft het Sportbedrijf 5x5 Voetbal op Valkenhuizen ontwikkeld. Conform het regulier subsidieproces heeft gemeente Arnhem de teveel ontvangen subsidie 2019 teruggevorderd. Hiervan is een deel al herbeschikt aan Sportbedrijf voor de skills-boxen en is een eenmalige bijdrage voor de exploitatie van 5x5 voetbal gedaan. De investering in 5x5 voetbal is vertraagd. Het bedrag van € 232.000 vormt daarom een voordeel in 2021. Bij Turap 1 van 2022 zal worden voorgesteld dit voordeel in te zetten voor de investering in 5x5 voetbal.
Corona Sport en Horeca
in Turap 2 is er € 250.000 toegevoegd aan de begroting Sport voor het 'Afwegingskader Corona' zoals deze in 2020 en 2021 werd gehanteerd. van dit corona-potje zijn twee posten geboekt, nl € 31.539 coronasteun Zwembad Klarenbeek en € 40.588 coronasteun aan het Nederlands Watermuseum. Het resterende bedrag van de 250k vormt dit voordeel.
Vastgoed sport
Op beheer van de gemeentelijke panden die onder dit programma vallen is een nadeel op de lasten ontstaan van € 467.000 en op de baten een voordeel van € 230.000. Er is met name voor 4 sportpanden meer onderhoud gepleegd dan was voorzien. Dit geeft een nadeel van € 285.000. Daarnaast worden door de gemeente bepaalde servicekosten voorgeschoten die ook doorbelast worden aan huurders. Deze lasten en baten zijn niet geraamd en dit geeft een nadeel op de lasten van € 182.000 en een voordeel op de baten van € 230.000. Mogelijk zal uit de afrekening in 2022 nog een terugbetaling van het voordelig verschil volgen.
SPUK IJsbanen en zwembaden
In 2021 zijn er twee compensatieregelingen (SPUK) geweest voor het effect van de coronamaatregelen op ijsbanen en zwembaden. Voor de zwembaden Valkenhuizen, De Grote Koppel en Zwembad Klarenbeek is een aanvraag ingediend en compensatie toegekend. Deze middelen zijn uitbetaald aan Sportbedrijf Arnhem en St. Openluchtzwembad Klarenbeek.