Risicomanagement en weerstandsvermogen

In dit onderdeel van de paragraaf is een korte toelichting opgenomen op de beschikbare weerstandscapaciteit.

In de volgende tabel is het totale beeld van de beschikbare weerstandscapaciteit opgenomen:

1. Algemene reserve

De algemene reserve per 31-12 is ten opzichte van de vorige stand bij de begroting 2022 toegenomen met € 28 miljoen, en ten opzichte van de stand per 1-1 met € 35,6 miljoen.

In de stand van de algemene reserve per 31-12 is verwerkt:

• de voordelige uitkomst van het jaarresultaat voor 2021 van € 21,3 miljoen;
• de voordelige financiële afwijkingen in Turap 1 van € 11,7 miljoen en Turap 2 van  € 6,2 miljoen, deze zijn door middel van begrotingswijzigingen t.g.v. de algemene reserve verwerkt;
• de meerjarige doorwerking van besluitvorming uit vorige begrotingsjaren.

De algemene reserve is in 2021 toegenomen door voornamelijk incidentele meevallers en door de gemeente niet beïnvloedbare afwijkingen bij de algemene uitkering gemeentefonds, de Buig-uitkeringen en door het resultaat op de grondexploitatie.

Grote voordelen (top 10) in 2021 ten gunste van de algemene reserve:

• uitkering gemeentefonds (>€10 mln.)*;
• gebundelde uitkeringen BUIG (>€6 mln.);
• beschermd wonen (>€6 mln.)*;
• resultaat grondexploitatie (>€5 mln.)*;
• werk: compensatie corona via landelijke middelen (verschuiving middelen over de jaren) (>€3mln.);
• compensatie corona gederfde parkeerinkomsten 2020 (impact corona) (>€2 mln.);
• WSW actualisatie (>€2 mln.);
• WMO begeleiding (>€1 mln.);
• WMO huishoudelijke ondersteuning (>€1 mln.);
• eigen bijdrage CAK oude boekjaren (>€1 mln.).

*toelichting: voor deze voordelen in de jaarrekening wordt verwezen naar het afzonderlijke raadsvoorstel over de resultaatbestemming waarin een voorstel wordt gedaan om op een drietal programma’s het voordeel uit 2021 te reserveren voor het opvangen van een knelpunt op deze programma’s in de komende periode (dit zou een verlaging van de algemene reserve en de weerstandsfactor betekenen).

Grote tegenvallers (top 10) in 2021 ten laste van algemene reserve zijn gebracht:

• terugloop parkeerinkomsten garage parkeren (impact corona) (>€3 mln.);
• formatie Strategie, Beleid & Regie (>€2 mln.);
• nog te besteden middelen als gevolg van nieuwe CAO gemeenten (>€1 mln.);
• extra locaties maatschappelijke opvang voor inwoners zonder corona (impact corona) (>€1 mln.);
• meerkostenregeling Jeugdwet en Wmo (>€1 mln.);
• cultuur; extra steun culturele instellingen en kunstenaars (impact corona) (>€1 mln.);
• inzet Sociaal en Mentaal Welzijn en Leefstijl (impact corona) (>€1 mln.);
• stopzetten Diftar (>€1 mln.);
• Gelrepas (>€1 mln.).

Een vergelijking van de nadelen met het risicoprofiel laat zien dat veel tegenvallers als risico in het profiel waren opgenomen. Ook voor een aantal in 2021 ontstane voordelen zoals voor de algemene uitkering gemeentefonds en Buig-uitkeringen is rekening gehouden met een mogelijk risico in het risicoprofiel.

Voor een verdere toelichting op de grootste financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar de Turaps en naar hoofdstuk 1 samenvatting financieel resultaat bij deze jaarrekening.

2. Reserves grondexploitaties

De ontwikkeling van het weerstandsvermogen van het grondbedrijf wordt in de paragraaf Grondbeleid toegelicht. Conform gemeentelijk beleid om robuuste buffers te hebben, wordt een factor 1,1 gehanteerd voor de bestemmingsreserves grondexploitatie. Dit betekent dat de omvang van de bestemmingsreserves Grondexploitatie 10% hoger mag zijn dan de benodigde weerstandscapaciteit voor de risico's van het Grondbedrijf, het bedrag boven deze 10% wordt toegevoegd aan de Algemene reserve.
Het voordelig jaarresultaat voor 2021 op de grondexploitatie is mede tot stand gebracht door de tussentijdse winstnemingen en er wordt een bedrag van € 2,9 miljoen toegevoegd aan de reserves Grondexploitatie. Per saldo valt een deel van het resultaat tot een bedrag van € 5,6 miljoen vrij in de Algemene reserve.

3. Onvoorzien en strikt onvermijdbaar

De post onvoorzien en strikt onvermijdbaar is in 2021 voor € 0,9 miljoen ingezet als beschikbare weerstandscapaciteit.

Conclusie beschikbare weerstandscapaciteit
Zoals toegelicht is de totale beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van de vorige stand bij de begroting 2022 met € 30,5 miljoen gestegen.